书名:税法
编号:2628290
ISBN:9787300125930[十位:730012593X]
作者:吴辛愚 宋粉鲜
出版社:中国人民大学出版社
出版日期:2010年08月
页数:279
定价:32.00 元
参考重量:0.450Kg
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* 内容提要 *
税法课程是财经类专业的核心课程,也是其他经管类专业的必修课程或选修课程。随着我国经济的不断发展,我国的税收法律制度也不断地发展和完善。近年来国家进行了一系列重大的税制改革,税法的变化和企业对税务工作的重视都对税法课程提出了新的要求。税法课程本身讲的是法律制度,而教材的大部分内容都是关于应纳税额计算的,如何将知识点众多、内容烦琐的税法条文应用到千变万化的经济活动中去,绝对是对智慧的一种挑战。税法课程艰涩难讲、内容繁多、课时紧张,对教材本身提出了较高的要求,如果能有一本内容完整,详略得当,体系流畅,例题精准,便于教与学的税法教材,对提高税法课程教学质量将起到事半功倍的效果。出于这样的目的,笔者结合多年税法课程的教学经验,在汲取最新税法制度和研究成果的基础上编著了本教材。与同类教材相比,本书具有以下特点:
1.内容新颖,知识点全面。本教材吸收了最新的理论知识和税收法规内容,体现了我国税制改革的最新动态,教材内容新颖。全书在一般税法教材的基本框架——税收基本理论、税收实体法和税收程序法三部分的基础上增加了税务代理的内容,体现了注册会计师执业考试的最新内容,,内容全面。同时,在各章节内容的编
* 图书目录 *
第一章 税法概论
第一节 税收概述
第二节 税法概述
第三节 我国现行税收体系及税收管理体制
第二章 增值税法
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围、纳税义务人及税率
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 增值税的税收优惠
第五节 增值税的征收管理
第六节 增值税专用发票的使用及管理
第三章 消费税法
第一节 消费税概述
第二节 消费税的纳税义务人及纳税环节
第三节 消费税的税目与税率
第四节 消费税应纳税额的计算
第五节 消费税的税收优惠
第六节 消费税的征收管理
第四章 营业税法
第一节 营业税概述
第二节 营业税的征税范围与纳税义务人
第三节 营业税的税目与税率
第四节 营业税的计税依据及应纳税额的计算
第五节 营业税的税收优惠
第六节 营业税的征收管理
第五章 城市维护建设税与教育费附加
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
第六章 关税法
第一节 关税概述
第二节 关税的征税对象与纳税义务人
第三节 关税的税则和税率
第四节 关税完税价格
第五节 关税应纳税额的计算
第六节 关税的税收优惠
第七节 关税的征收管理
第七章 企业所得税法
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的纳税义务人、征税对象及税率
第三节 应纳税所得额的确定
第四节 资产的税务处理
第五节 企业所得税应纳税额的计算
第六节 企业所得税的税收优惠
第七节 关联企业特别纳税调整
第八节 企业所得税的征收管理
第八章 个人所得税法
第一节 个人所得税概述
第二节 纳税义务人与所得来源地的确定
第三节 个人所得税的征税对象
第四节 个人所得税的税率
第五节 个人所得税应纳税额的计算
第六节 个人所得税的税收优惠
第七节 个人所得税的纳税申报
第九章 其他税法
第一节 资源税
第二节 土地增值税
第三节 城镇土地使用税法
第四节 房产税
第五节 车船税
第六节 印花税
第七节 契税
第十章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
第六节 纳税评估管理办法
第七节 纳税担保试行办法
第十一章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第十二章 税务代理
第一节 税务代理的一般理论
第二节 企业涉税基础工作的代理
第三节 主要税种申报的代理
第四节 其他税务代理业务
参考文献
* 文章节选 *
第一章 税法概论
阅读资料
税收的起源和发展
税收在我国有两千多年的历史,它是私有制和国家的产物,税收为国家职能的实现提供财物保障。我国历史上税收的称谓较多,一般多谓“赋税”。
“赋”由“贝”、“武”二字组成。“贝”代表珍宝货币,“武”说明用于军事战争。“税”由“禾”、“兑”演化而来,“禾”代表农产品,“兑”有交换之意,即农民向国家交纳粮食,国家军队、诸侯保护他们的财产和人身安全。
税收随着社会经济的发展而发展。春秋鲁国的“初税亩”开创了我国土地赋税制度;秦代商鞅变法,改革“禄厚而税多”,实行“官属少,征不繁”的官不多、税不重、征不繁的赋税,使秦富强,奠定了统一中国的基础;唐代实行“租、庸、调”的均田、均税制度,促成了盛唐的经济发展;中唐时期的“两税法”,将地税、户税和杂税合并为夏秋两季征收,不分主户、客户,同样按贫富等级征收,适应农民的负担能力;明代的“一条鞭法”,地主、豪绅兼并土地激烈,农民失地日增,财政枯竭,改革赋、役合一,按亩征税,以银缴纳,简化手续,明代开创我国由实物税向货币税的重大转变;清初社会稳定,农业发展,农民人口增加,土地不增加,不堪重负,为缓和矛盾,宣布“滋生人丁,永不加赋”,推行“地丁合一,摊丁入地”,废除人头税,取消地主、豪绅特权,农业发展,财政增加。
第一节税收概述
税法与税收密不可分,税法是税收的法律表现形式,税收是税法所确定的具体内容。因此在学习税法知识之前,了解税收的一般概念与特征是非常必要的。
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